Manajemen yang baik, menyadari dan memahami nilai intectual property yang dikembangkan menjadi aset yang berharga dan mendatangkan pendapatan bagi perusahaan. Ada banyak tujuan penilaian intelectal property atauu kekayaan intelektual, baik untk tujuan merger, akuisisi, negosiasi penjualan, menghadapi sengketa huukum, hingga penggalangan dana pihak ketiga.
WartaPenilai.id—Kekayaan intelektual merupakan hak eksklusif yang dipegang penemu, produsen yang melakukan rekayasa kreatif dan menjadi salah satu aset paling berharga bagi perusahaan. Kekayaan intelektual bisa mencakup paten, merek dagang, rahasia dagang, hak cipta, dan aset lainnya seperti hak publisitas.
Bagi perusahaan yang secara efektif mengelola, melindungi, dan meningkatkan kekayaan intelektual, sering kali berada jauh di depan para pesaing dalam menciptakan aliran pendapatan baru dan meningkatkan pengembalian pada pemegang saham. Dan realitas baru ini telah memunculkan semakin pentingnya penilaian aset tak berwujud.
Mengapa entitas bisnis harus peduli pada penilaian kekayaan intelektual. Manajemen yang baik memahami nilai kekayaan intelektual yang dimiliki perusahaan dan pentingnya hak kekayaan intelektual yang dibuat dan kembangkan melalui keputusan strategis pada aset, tetapi juga memfasilitasi komersialisasi dan transaksi mengenai hak kekayaan intelektual.
Ada banyak situasi bisnis, penilaian terhadap kekayaan intelektual dibutuhkan. Baik untuk keperluan merger, akuisisi, join usaha atau menghitung kebangkrutan. Untuk tujuan negosiasi menjual atau melisensikan hak kekayaan intelektual. Mendukung persidangan dalam proses peradilan atau altrnatif penyelesaian sengketa (arbitrase). Dan penggalangan dana melalui pinjaman bank atau modal ventura.
Perusahaan semakin mendasarkan diri pada aset tak berwujud dan investasi dalam pengetahuan. Memang, menurut penelitian, pengeluaran untuk pengetahuan, melalui investasi R&D atau perangkat lunak, telah tumbuh lebih tinggi daripada pengeluaran. Akibatnya, perubahan investasi tercermin oleh pentingnya aset tak berwujud dalam perusahaan. Oleh karena itu, untuk mengetahui nilai perusahaan, penting untuk mengetahui nilai tersebut dari kekayaan intelektual yang dimiliki.
Begitu juga dalam transaksi bisnis lainnya, organisasi yang menegosiasikan perjanjian untuk menjual atau melisensikan hak kekayaan intelektual umumnya harus menyetujui harga. Mengetahui nilai hak kekayaan intelektual sangat penting untuk mencapai kesepakatan, juga memastikan para pihak terlibat memahmi dengan baik. Sedangkan pada skenario konflik, kuantifikasi kerusakan seringkali merupakan langkah yang perlu dari proses. Penilaian hak intelektual yang benar menjadi taruhan karena itu penting untuk menjamin pemulihan kerusakan fair. Penilaian kekayaan intelektual, juga penting digunakan sebagai jaminan pinjaman bank atau menarik modal ventura dan investor.
Begitu juga penilaian kekayaan intelektual, membantu pengambilan keputusan internal. Penilaian juga memainkan peran pada keputusan strategi paten dan pemilihan negara untuk pendaftaran hak kekayaan intelektual, atau bisa membantu organisasi mengidentifikasi kelemahan seperti ketidakpastian kepemilikan yang berdampak pada nilai kekayaan intelektual. Atau bisa jga untuk keperluan akuntansi dan perpajakan. Organisasi diharuskan melaporkan aset, termasuk aset berwujud dan aset tak berwujud. Penilaian kekayaan ntelektual dibutuhkan untuk perencanaan pajak.
Berbagai pendekatan penilaian kekayaan intelektual digunakan oleh organisasi. Secara umum, ada dua pendekatan penilaian kuantitatif dan kualitatif. Sementara pendekatan kuantitatif bergantung pada data numerik dan terukur untuk tujuan menghitung nilai ekonomi kekayaan intelektual, pendekatan kualitatif difokuskan pada analisis karakteristik (seperti kekuatan hukum paten) dan penggunaan kekayaan intelektual.
Metodologi yang digunakan untuk pendekatan kuantitatif diantaranya metode berbasis biaya, berbasis pasar, berbasis pendapatan dan berbasis opsi.
Metode berbasis biaya. Metode ini mendasarkan pada prinsip ada hubungan langsung antara biaya yang dikeluarkan dalam pengembangan kekayaan intelektual dan nilai ekonominya. Berbagai teknik digunakan untuk mengukur biaya. Diantaranya, metode biaya reproduksi—estimasi dilakukan dengan mengumpulkan semua biaya yang terkait dengan pembelian atau pengembangan replika kekayaan intelektual dalam penilaian. Metode biaya penggantian—estimasi dilakukan berdasarkan biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan aset kekayaan intelektual yang setara dengan penggunaan atau fungsi serupa.
Dua metode itu, mempertimbangkan harga saat ini, pengeluaran pada tanggal penilaian dan bukan biaya historis saat ini benar-benar terjadi. Pengeluaran langsung, seperti biaya material, tenaga kerja dan manajemen. Dan biaya peluang, terkait laba yang hilang karena keterlambatan masuk pasar atau peluang investasi yang hilang tujuan mengembangkan aset.
Metode berbasis pasar. Metode penilaian berbasis pasar bergantung pada estimasi nilai berdasarkan pada transaksi pasar serupa (perjanjian lisensi) dari hak kekayaan intelektual yang sebanding. Mengingat bahwa aset yang dinilai seringkali unik, perbandingannya dilakukan dalam hal utilitas, kekhususan teknologi, dan properti, juga mempertimbangkan persepsi aset di pasar.
Metode berbasis pendapatan. Metode ini didasarkan pada prinsip bahwa nilai suatu aset adalah intrinsik dengan aliran pendapatan (yang diharapkan) yang dihasilkannya. Setelah pendapatan diperkirakan, hasilnya didiskontokan faktor diskon yang sesuai untuk menyesuaikannya dengan keadaan saat ini dan menentukan nilai sekarang dari kekayaan intelektual.
Metode perhitungan arus kas masa depan, seperti metode diskonto arus kas. Metode ini bertujuan memperkirakan arus kas masa depan, yang diproyeksikan dan setelah didiskontokan dengan menerapkan faktor diskonto yang sesuai. Sumber utama informasi untuk memperkirakan arus kas pada umumnya adalah rencana bisnis perusahaan yang mengeksploitasi atau bermaksud mengeksploitasi aset.
Atau metode relief-from-royalty: Dalam metode ini nilai aset dianggap sebagai nilai pembayaran royalti dari mana perusahaan dibebaskan karena kepemilikan aset tersebut. Tarif royalti yang sesuai harus ditentukan, yang memungkinkan estimasi aliran pendapatan royalti di masa depan. Tingkat diskonto diterapkan untuk menentukan nilai sekarang dari aset.
Sedangkan metode berbasis opsi berbeda dari metode lain, metodologi opsi mempertimbangkan opsi dan peluang terkait dengan investasi. Itu bergantung pada model penentuan harga opsi (black-scholes) untuk opsi saham untuk mencapai penilaian aset kekayaan intelektual yang diberikan.
Pendekatan kualitatif
Metode ini biasa disebut evaluasi, tidak bergantung pada data analitis. Faktanya, penilaian dalam metode ini dilakukan melalui analisis berbagai indikator dengan tujuan menilai hak kekayaan intelektual, menentukan kepentingannya. Indikator tersebut mencakup semua aspek yang dapat memengaruhi nilai aset kekayaan intelektual, yang mencakup aspek hukum, tingkat teknologi inovasi, detail pasar, dan organisasi perusahaan.
Umumnya, metode ini dilaksanakan melalui kuesioner yang terdiri dari semua kriteria yang berbeda ini. Contoh, bagaimana mendefinisikan inovasi kekayaan intelektual dibandingkan dengan keadaan seni yang sebenarnya. Pada tingkat mana dari siklus hidupnya yang memiliki hak kekayaan intelektual (mis. Paten) tercapai.
Memilih metode penilaian untuk digunakan dalam situasi tertentu adalah rumit. Beberapa faktor harus dipertimbangkan dalam prosedur, seperti jenis kekayaan intelektual yang dipertaruhkan, tingkat perkembangan teknologi, serta tujuan penilaian. Kelebihan dan kekurangan masing-masing metodologi juga harus dipertimbangkan. Tidak ada aturan khusus. Namun, ada beberapa situasi di mana metode tertentu lebih mungkin digunakan, meskipun secara teori semua metode dapat diterapkan. (***)
